I punti chiave della consulenza fiscale SRL
- La consulenza fiscale SRL va oltre la compliance e include la pianificazione strategica per ottimizzare le tasse.
- Esistono due livelli di consulenza: compliance fiscale è obbligatoria, mentre il lavoro strategico diventa necessario per ridurre il carico fiscale.
- Un pool di esperti è essenziale per la consulenza fiscale SRL, poiché le aree coinvolte richiedono specializzazioni diverse.
- La consulenza strategica si articola in quattro fasi: diagnosi, progettazione, implementazione e monitoraggio dei risultati.
- Non tutte le SRL necessitano di consulenza fiscale strategica; la valutazione deve partire dalla situazione specifica dell’azienda.
Affidarsi a una consulenza fiscale che va oltre la classica compliance, porto alla SRL molteplici vantaggi. Scoprili nel dettaglio, o richiedi una prima consulenza gratuita.
La consulenza fiscale SRL è un lavoro che non sostituisce la normale compliance (Modello Redditi o Dichiarazioni IVA, solo per citare alcune) ma la completa, portandola su un piano superiore.
Se oggi digiti “consulenza fiscale SRL” su Google, i risultati che possono uscire sono solitamente due: definizioni generiche che parlano di adempimenti, dichiarazioni e bilanci, oppure pagine sponsorizzate che dicono poco o nulla. La consulenza fiscale avanzata, non si limita solo alla tenuta della contabilità e alla compilazione delle varie dichiarazioni obbligatorie, ma guarda oltre, ovvero la pianificazione strategica – tax advisory o tax planning negli altri Paesi.
Dunque, non solo contabilità e dichiarativi, ma anche lavoro strategico per aiutare l’impresa a evolversi nel tempo e risparmiare denaro in tasse.
Questo articolo serve a chiarire cosa si intende per consulenza fiscale strategica, e poi perché oggi è fondamentale un lavoro di squadra e come capire se la tua SRL deve introdurla per ottimizzare la fiscalità della tua società.
Continua a leggere per avere maggiore chiarezza, oppure chiedi ora una consulenza fiscale.
Perché non è solo contabilità?
- Consulenza fiscale SRL: 2 due livelli del lavoro
- Perché i due livelli difficilmente coesistono in una sola figura
- Cosa si intendete per consulenza fiscale SRL
- Perché la consulenza fiscale strategica richiede un lavoro di squadra
- Come funziona concretamente una consulenza fiscale SRL
- Una consulenza che parte dai tuoi numeri, non da una proposta
- FAQ consulenza fiscale SRL: le risposte alle tue domande
Consulenza fiscale SRL: 2 due livelli del lavoro
Per capire cos’è davvero la consulenza fiscale SRL, la prima cosa da fare è distinguere il lavoro su due livelli:
- primo livello: compliance fiscale;
- secondo livello: lavoro strategico.
Ogni livello ha una propria logica, nessuno sostituisce l’altro: entrambi sono necessari per il buon funzionamento e sfruttamento della SRL.
Livello 1 – Compliance fiscale
Il livello 1 risponde alla domanda: “Cosa devo fare per essere in regola?”.
Il primo livello, quello della compliance fiscale o degli adempimenti tributari, è quello che tutti conoscono. Parliamo infatti dei vari adempimenti alle quali le imprese sono chiamate a rispondere: tenuta della contabilità, registrazioni, liquidazioni IVA periodiche, elaborazione del bilancio di esercizio, compilazione delle dichiarazioni dei redditi, gestione dei sostituti d’imposta, comunicazioni obbligatorie.
È il lavoro obbligatorio, che la legge ti impone per evitare il rischio di reati tributari, con annesse sanzioni e conseguenze, è sempre dietro l’angolo.
Livello 2 – Lavoro strategico
Il livello 2 risponde a una domanda diversa: “Data la normativa vigente, quali strategie mi permettono di ridurre legalmente la tassazione complessiva e proteggere il valore creato?”
È livello opzionale, ma che diventa obbligatorio a causa della crescente pressione fiscale italiana. Infatti, il lavoro strategico si pone come obiettivo quello ottimizzare e preservare il risultato economico dell’azienda. Infatti, partendo dallo studio della struttura fiscale, in questa fase, si lavora su strategie utili per evitare un’elevata erosione di denaro in tasse.
È un lavoro progettuale, che richiede tempo dedicato, strumenti specifici e, soprattutto, il confronto tra più teste specializzate.
Perché i due livelli difficilmente coesistono in una sola figura
Se confondi i due livelli, compi due errori:
- primo errore: pensare che chi fa il livello 1 (compliance) stia automaticamente facendo anche il livello 2 (strategia). Non è così, e non per mancanza di bravura: il sistema fiscale italiano è così complesso che conciliare i due livelli nella stessa persona – soprattutto con un pacchetto clienti ampio – è quasi impossibile. Il tax planning richiede ore dedicate di analisi, costruzione di modelli, confronto tra alternative;
- secondo errore: pensare che il livello 2 sostituisca il livello 1. La compliance è un obbligo di legge; la strategia no, ma diventa lo strumento per sfruttare il potenziale della SRL. Solo con il livello 2 si ottimizza davvero il carico fiscale.
Cosa si intendete per consulenza fiscale SRL
Arrivati qui, la domanda è naturale: in cosa consiste una consulenza fiscale SRL?
La consulenza fiscale strategica è il lavoro continuativo di analisi per gestire il carico fiscale della SRL in modo consapevole, invece di subirlo. Si affianca alla contabilità ordinaria e alla compliance. Il suo raggio d’azione non si limita all’ottimizzazione fiscale e al sapere in anticipo quanto pagherai: si estende al miglioramento della struttura societaria per una maggiore protezione patrimoniale, anche attraverso operazioni straordinarie.
Una distinzione necessaria
Molto spesso, però, si tende a confondere la consulenza fiscale strategica (che usa strumenti previsti e documentati dalla normativa) dalla pianificazione fiscale aggressiva (che si muove nelle zone grigie).
Sbagliato!
I risultati della consulenza strategica sono difendibili, quelli dell’aggressiva quasi mai.
Perché la consulenza fiscale strategica richiede un lavoro di squadra
Oggi, purtroppo, il lavoro strategico della consulenza fiscale è poco adottato nelle SRL. La causa è la mole burocratica ai quali i Commercialisti d’Italia sono chiamati a rispondere per mantenere l’impresa in regola con tutti i vari adempimenti fiscali.
Il vincolo principale: la mole burocratica
Il commercialista italiano opera in uno dei contesti normativi fiscali più complessi d’Europa.
Tra Circolari, riposte e interpelli dell’Agenzia delle Entrate, Leggi di Bilancio che ogni anno introducono modifiche sostanziali, Commissioni Tributarie e Cassazione che producono sentenze che cambiano prassi consolidate, stare dietro alle varie modifiche normative diventa quasi un lavoro a parte.
Se a queste ci aggiungiamo anche gli adempimenti fiscali (fatturazione elettronica, corrispettivi telematici, dichiarazioni precompilate), scadenze ravvicinate, controlli sempre più automatizzati, il tempo per fare davvero consulenza fiscale manca.
E chi ne va di mezzo? La SRL, perché oggi il Commercialista si trova di fronte a un bivio:
- seguire la mole burocratica per evitare accertamenti;
- dedicare il tempo necessario per fare consulenza strategica.
Attenzione però, questo non è un limite del professionista: è una conseguenza strutturale del modello professionale italiano, dove al Commercialista è richiesto di essere al tempo stesso esperto di contabilità, fiscalità, normativa societaria, diritto del lavoro, privacy, anti-riciclaggio.
Perché un singolo professionista non basta più
Purtroppo, la complessità del livello 2 rende difficile per un singolo professionista fare pianificazione fiscale strategica per una SRL. Per questo oggi la consulenza fiscale strategica richiede un pool di Tax Advisor specializzati, ciascuno con le proprie competenze, che lavorano in sinergia sul caso del singolo cliente. Non un consulente solo che “sa un po’ di tutto“, ma un team in cui si confrontano sguardi diversi per costruire la soluzione più adatta.
Come funziona concretamente una consulenza fiscale SRL
Quando una SRL avvia un percorso di consulenza fiscale strategica, il processo si svolge tipicamente in quattro fasi.
Ecco le 4 fasi tipiche della consulenza fiscale SRL:
- Diagnosi
Il punto di partenza è quello di avere un quadro chiaro della situazione aziendale, partendo dall’analisi dei dati fiscali, lo statuto societario, eventuali strutture collegate, la situazione patrimoniale dei soci e le loro esigenze di flusso monetario. Segue poi, l’identificazione delle aree di inefficienza fiscale con le possibili azioni attivabili.
- Progettazione del piano
Sulla base della diagnosi viene costruita la pianificazione fiscale strategica: l’insieme delle leve attivabili, l’ordine in cui implementarle e gli impatti attesi su tassazione, liquidità e protezione patrimoniale. Il piano include proiezioni quantitative e il confronto tra lo scenario attuale e quello ottimizzato.
- Implementazione
Questa è la fase in cui quanto viene deciso prima, viene implementato: costituzione di nuove entità, conferimenti, modifiche statutarie, revisione dei mix di compensi, introduzione di strumenti di protezione. Una fase cruciale, che si contraddistingue per un confronto continuo con il Tax Advisor, per restare sempre aggiroanto sui cambiamenti in atto.
- Mantenimento e monitoraggi
Una volta implementata la pianificazione fiscale, il lavoro strategico non finisce: va aggiornato al variare della normativa, dei risultati economici dell’impresa, della situazione ed esigenze dei soci.
Il monitoraggio è, forse, la fase più importante, perché consente all’impresa di essere aggiornata ai vari cambiamenti normativi e sfruttarli fin da subito, senza subirli.
Una consulenza che parte dai tuoi numeri, non da una proposta
La consulenza fiscale strategica non è un servizio standardizzato: è un lavoro sartoriale che parte dalla situazione specifica di un’impresa, dalle esigenze ed obiettivi dei soci. Proprio per questo, il primo passo è la diagnosi fiscale per verificare la situazione attuale.
Nessuna pianificazione strategica può funzionare senza una base contabile solida e adempimenti svolti con precisione. Ciò che la consulenza fiscale aggiunge è un secondo livello di lavoro, progettuale e multidisciplinare, che richiede un team di specialisti che lavorano insieme e non può essere svolto nello stesso tempo e con gli stessi ritmi della gestione quotidiana.
Non tutte le SRL hanno bisogno di una pianificazione fiscale strategica.
Verifica se la tua SRL ha davvero margine di ottimizzazione! Un nostro consulente, in base alla tua situazione, ti dirà se nella tua situazione esiste spazio di intervento.
Se il margine non c’è, lo dichiariamo apertamente. Se c’è, da lì costruiamo il percorso.
FAQ consulenza fiscale SRL: le risposte alle tue domande
Perché la pianificazione fiscale strategica tocca materie molto diverse tra loro – diritto societario, tributario, di famiglia, internazionale, finanziario – ciascuna delle quali richiede specializzazione profonda. Un singolo professionista può essere eccellente in una o due di queste aree, ma difficilmente in tutte. Un team specializzato garantisce che ogni decisione sia valutata da chi conosce davvero quella specifica materia.
Le operazioni di riorganizzazione societaria (conferimenti, scissioni, costituzione di holding) sono pienamente legittime quando rispondono a valide ragioni economiche e non hanno come unico scopo il risparmio fiscale. Una consulenza strategica seria documenta sempre le ragioni economiche delle operazioni proposte, proprio per prevenire contestazioni di abuso del diritto.
La diagnosi iniziale fornisce già nelle prime settimane le indicazioni preliminari. Alcuni interventi (ad esempio il riequilibrio dei dividendi) producono effetti nell’esercizio corrente. Interventi strutturali (costituzione di holding, passaggio generazionale) hanno tempi di implementazione più lunghi e benefici che si consolidano negli esercizi successivi.
Il tax rate di SRL italiana ben pianificata è circa il 30% sul totale tra imposte societarie e imposte sui flussi verso i soci. L’analisi precisa richiede di consolidare i dati societari e personali, ed è tipicamente il primo step di qualunque consulenza strategica.
La pianificazione fiscale legittima opera all’interno della normativa vigente, utilizzando strumenti previsti dall’ordinamento (holding, trust, conferimenti, esenzione PEX, welfare aziendale) secondo le finalità per cui sono stati introdotti. Ciò che è illegale è il cosiddetto “abuso del diritto”: operazioni prive di sostanza economica il cui unico scopo è il vantaggio fiscale. Un consulente serio conosce la linea e non la supera.
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Fonti e riferimenti
- Modello e istruzioni - Portale Agenzia Entrate Portale Agenzia Entrate · consultato il
- Dichiarazioni IVA - Portale Agenzia Entrate Portale Agenzia Entrate · consultato il
