Trasformazione SAS in SRL: meno 46% di TASSE

di Soluzione Tasse
7 Giu, 2024
Tempo di lettura
( parole )

Conserva ora questo articolo!

Inserisci qui sotto il tuo nome e la tua email. Riceverai subito un'email, con un link per rileggere l’articolo tutte le volte che vuoi.

    Carico fiscale elevato, esposizione del patrimonio a numerosi rischi e struttura non adeguata alla grandezza dell’impresa: sono questi i problemi che inducono gli imprenditori alla trasformazione della sas in srl. In questo articolo vediamo cos’è e come funziona la trasformazione societaria, com’è possibile risparmiare il 46% di imposte a debito e proteggere il patrimonio grazie grazie alla nuova struttura aziendale.

    Trasformazione SAS in SRL: cos’è e cosa cambia per l’impresa?

    La trasformazione sas in srl è un’operazione che a comporta il cambiamento della  veste giuridica dell’impresa senza apportare alcuna modifica all’azienda. Non si ha l’estinzione di una società e la nascita di un’altra, ma la continuazione della stessa con un’altra forma giuridica.

    In altre parole, se primi esercitavi la tua attività attraverso la società accomandita semplice, con la trasformazione, continui lo stesso lavoro, ma mediante una società responsabilità limitata (mantenendo anche la stessa partita Iva).

    La società trasformata conserva tutti i diritti e gli obblighi anteriori alla trasformazione. Ad esempio, i rapporti giuridici rimangono tali, sia con clienti che fornitori. 

    Nella trasformazione vige il principio di neutralità fiscale: il passaggio da sas a srl è un’operazione progressiva e non genera imponibile fiscale. Non occorre, quindi, pagare alcuna imposta per quest’opera straordinaria.

    Dunque, a cambiare è solo la forma giuridica. Ma è veramente solo quella?

    Da un punto di vista strettamente giuridico sì. 

    Trasformazione SAS in SRL: cosa cambia per i soci?

    Ma se guardiamo dal lato dell’imprenditore i cambiamenti sono tanti. Più che cambiamenti potremmo chiamarli vantaggi da sfruttare. Infatti, la trasformazione della sas in srl, ti permette di guadagnare sia dal punto di vista fiscale che finanziario.

    Dunque:

    • da una tassazione progressiva Irpef si passa a una tassazione fissa (24% di Ires sugli utili della società);
    • possibilità di poter utilizzare strumenti di pianificazione fiscale tipici della srl ma che una sas può utilizzare solo in parte (marchio registrato, TFM, prestazioni accessorie);
    • maggiore possibilità di accedere al credito (le banche e gli altri istituti di credito concedono più facilmente prestiti alle srl).

    Questo per quanto riguarda l’aspetto puramente fiscale e finanziario.

    Quanto alla responsabilità, invece, il socio accomandatario non sarà più illimitatamente responsabile delle sorti dell’azienda, ma solo limitatamente. A rispondere dei deiti dell’azienda è la stessa, il socio risponderà solo per la quota di capiutale versato.

    Richiedi la tua prima consulenza gratuita

    Caso di successo di trasformazione da SAS a SRL

    Proprio quello che è successo al nostro cliente che ha trasformato la sua sas in srl. Quindi è passato dal subire una tassazione Irpef per socio anche del 43% (senza considerare i contributi Inps) ad una tassazione totalmente diversa. Con la srl, infatti, sconta solo Ires al 24% e Irap al 3,9% e il risparmio fiscale è stato veramente notevole.

    Il cliente è arrivato da noi con una sas avente un utile pari a 258.685 euro. Un cifra elevatissima per continuare a esercitare l’attività attraverso questa forma giuridica, sia per quanto riguarda la questione prettamente fiscale che patrimoniale.

    L’utilizzo della sas costringeva i soci, su utile di 258.685 euro, a versare il 57,28% dell’utile in tasse (di cui 47.463 euro finivano nelle casse dell’Inps). Più della metà dei loro guadagni finivano nelle casse del Fisco. 

    In più, il proprio patrimonio personale e aziendale era esposto a qualsiasi rischio di natura imprenditoriale. Insomma, da un giorno all’altro potevano rimanere senza nulla e con tasse da versare. 

    Problematiche riscontrate

    Durante la nostra consulenza abbiamo riscontrato queste problematiche:

    • Carico fiscale elevato in capo ai soci persone fisiche, non sfruttano tutti gli elementi reddituali parzialmente detassati per ridurre le imposte a debito a loro carico.
    • Struttura organizzativa non adeguata alla dimensione aziendale, esigenza di dover cambiare forma giuridica perché l’utile elevato costringeva l’impresa a subire un carico fiscale elevatissimo da scontare dai soci.
    • Gestione del personale, non venivano utilizzati strumenti per abbattere il costo del lavoro.
    • Pianificazione fiscale, scoprivano solo all’ultimo di dover dividere l’utile con il Fisco.
    • Mancata valorizzazione di elementi patrimoniali, non sfruttavano, ad esempio, il marchio o altri strumenti, per beneficiare di incredibili vantaggi fiscali legati all’utilizzo di questi asset.
    • Ridurre il rischio d’impresa, la forma giuridica scelta esponeva alcuni soci a responsabilità illimitata mettendo a rischio anche il patrimonio.
    • Protezione del patrimonio, esigenza di proteggerlo poiché il rischio d’impresa, viste le dimensioni aziendali, incominciava ad essere pesante.

    Soluzione applicate

    Di fronte a questi problemi ebbe inizio l’intensa analisi del nostro pool di Professionisti. Gli obiettivi che il pool si è prefissato, sia per la risoluzione dei problemi appena citati che per andare incontro alle esigenze del cliente, sono stati: 

    • Tutela del patrimonio personale, preservandone il valore creato nel tempo.
    • Miglioramento della bancabilità della Società al fine di facilitare l’ottenimento di nuovi finanziamenti per l’avvio di nuovi progetti imprenditoriali.
    • Razionalizzazione della fiscalità applicando strategie di pianificazione fiscale.
    • Ottimizzazione del carico contributivo utilizzando determinati asset e know-how aziendali.
    • Ridurre e limitare i rischi operativi tipici del business.

    Alla luce di tutto ciò si è giunti ad una conclusione: trasformare la sas in srl

    In primis per ridurre sensibilmente la tassazione: si è passati dal pagamento del 43% di Irpef al 24% di Ires: tradotti in euro si è passati dal 57,28% all’11,4% di tasse pagate sull’utile. I contributi Inps, grazie a particolari strumenti di pianificazione fiscale, quali il marchio, sono passati da 47.463 a solo 11.700 euro.

    Un risparmio, in termini monetari, pari a 118.574 euro rispetto alla tassazione subita dalla sas. In secondo luogo, la trasformazione in srl è stata fatta per ridurre al minimo il rischio imprenditoriale.

    La srl è una delle forme giuridiche migliori per fare business: ha una tassazione fissa e permette di utilizzare strumenti che abbattono il carico fiscale e, al contempo, proteggono il patrimonio personale e aziendale.

    SRL: davvero è la panacea di tutte le tasse?

    Attenzione però: non è tutto oro quello che luccica. La srl, per raggiungere risultati fiscali entusiasmanti deve adottare un’adeguata pianificazione fiscale, altrimenti rischia di pagare quanto, o anche di più, della sas. Ed è proprio quello che è stato fatto con questo cliente.

    Grazie alla pianificazione fiscale strategica siamo riusciti a ridurre la pressione fiscale di più del 40%.

    Anche tu, leggendo questo post blog, ti starai sentendo come il nostro cliente: oppresso dalle tasse e preoccupato di perdere il tuo patrimonio personale. Tuttavia, la soluzione per eliminare questi problemi esiste.

    Non lasciare che le tasse portino via più del 60% dell’utile prodotto.

    Trasforma la tua SAS in SRL oggi stesso e inizia a beneficiare dei vantaggi fiscali che ti spettano.

    Come Soluzione Tasse, grazie al nostro team di 35 professionisti, tra cui Dottori Commercialisti, Avvocati e Tributaristi, possiamo aiutarti a:

    • attuare una pianificazione fiscale strategica per ridurre il carico fiscale dal 20% al 70%;
    • tutelare il patrimonio aziendale per mettere la propria ricchezza al riparo dai possibili creditori (che possono essere Fornitori, Banche e soprattutto Fisco);
    • ottenere una crescita esponenziale, attraverso gli stessi strumenti che abbiamo usato per creare da zero e in soli 5 anni, un gruppo aziendale che fattura oltre 25 milioni e che abbiamo quotato alla borsa di Milano.

    Compila ora il questionario: 2 minuti del tuo tempo possono cambiare per sempre il tuo futuro fiscale, della tua impresa e della tua famiglia.

    Richiedi la tua prima consulenza gratuita

    Condivi l'articolo